30 Дек 2013

Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми

Распоряжение Начальника департамента финансов Администрации г. Перми от 30.12.2013 N СЭД-06-01-03-р-99

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", ст. 21 Положения о бюджете и бюджетном процессе в городе Перми, утвержденного решением Пермской городской Думы от 28.08.2007 N 185:
1. Утвердить прилагаемые Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми.
2. Настоящее распоряжение вступает в силу с момента подписания.
3. Со дня вступления в силу настоящего распоряжения признать утратившим силу распоряжение начальника департамента финансов администрации города Перми от 24.12.2009 N 23-р "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджета города Перми".
4. Начальнику управления казначейства Молчановой Н.П. довести распоряжение до организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации.
5. Начальнику управления по обеспечению деятельности департамента финансов администрации города Перми Денисовой Е.Г.:
5.1. обеспечить техническое сопровождение настоящего распоряжения;
5.2. разместить распоряжение на сайте департамента финансов;
5.3. обеспечить размещение настоящего распоряжения в системе "КонсультантПлюс".
6. Контроль за исполнением распоряжения возложить на начальника управления казначейства Молчанову Н.П.

В.С.ТИТЯПКИНА

УТВЕРЖДЕНЫ распоряжением начальника департамента финансов администрации города Перми от 30.12.2013 N СЭД-06-01-03-р-99

ПРАВИЛА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫМ ОТКРЫТЫ В ДЕПАРТАМЕНТЕ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА ПЕРМИ


I. Общие положения

1.1. Настоящие Правила обеспечения наличными деньгами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми (далее - Правила), разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 08.05.2010 N 83-ФЗ "О внесении изменений отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" и устанавливают порядок обеспечения департаментом финансов администрации города Перми (далее - департамент финансов) денежными средствами, предназначенными для получения наличных денег с использованием денежных чеков получателей средств городского бюджета (далее - получатели средств бюджета), а также муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - бюджетные (автономные) учреждения), лицевые счета которым открыты в департаменте финансов, и взноса получателями средств бюджета, бюджетными (автономными) учреждениями наличных денег.
1.2. Уполномоченным структурным подразделением департамента финансов для осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств бюджета, бюджетных, автономных учреждений является управление казначейства (далее - УК ДФ).
1.3. Информационный обмен между получателем средств бюджета, бюджетными (автономными) учреждениями и УК ДФ осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - ЭП) на основании Договора об обмене электронными документами между участниками юридически значимого документооборота.
В случае отсутствия технической возможности подписать платежные документы в электронном виде ЭП получатель средств, бюджетное (автономное) учреждение имеет право, по письменной просьбе, предоставить платежные документы на бумажном носителе, подписанные в соответствии с карточкой образцов подписей и оттиска печати.
В этом случае к платежным документам прикрепляется файл, содержащий письмо о представлении платежных документов на бумажном носителе в управление казначейства с указанием причины отсутствия технической возможности. При отсутствии технической возможности прикрепить файл письмо представляется на бумажном носителе.
На платежные документы, представленные на бумажном носителе, специалистом управления казначейства проставляется отметка "Принято" с указанием даты принятия к исполнению, подписью (с расшифровкой подписи).
1.4. Обеспечение денежными средствами получателей средств бюджета, бюджетных (автономных) учреждений, а также взнос ими наличных денежных средств (далее - операции по обеспечению денежными средствами) осуществляется по счету, открытому департаменту финансов в РКЦ Пермь (далее - банк) на балансовом счете N 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116).
1.5. На счет N 40116 поступают средства:
с единого счета бюджета города, открытого департаменту финансов в Управлении Федерального казначейства по Пермскому краю (далее - УФК по Пермскому краю) на балансовом счете N 40204 "Средства местных бюджетов" в ГРКЦ ГУ Банка России по Пермскому краю (далее - единый счет бюджета города);
со счета, открытого департаменту финансов на балансовом счете N 40701 "Счета негосударственных организаций. Финансовые организации" в банке (далее - счет N 40701).
1.6. В случае зачисления средств в безналичном порядке на счет N 40116 не со счетов, указанных в пункте 1.5 настоящих Правил, УК ДФ не позднее десяти дней со дня их зачисления на счет N 40116 возвращает указанные средства плательщику на основании платежного поручения, сформированного в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19.06.2012 N 383-П (далее - Положение N 383-П).
1.7. На счете N 40116 допускается наличие остатков средств в течение года (сумм по не предъявленным в течение десяти дней денежным чекам, сумм, ошибочно зачисленных и подлежащих возврату в течение десяти дней).
Наличие неиспользованных остатков средств на счете N 40116 по состоянию на 1 января очередного финансового года не допускается.
УК ДФ не позднее срока, определенного п. 12 распоряжения начальника департамента финансов от 10.12.2012 N СЭД-06-01-01-р-112 "О порядке завершения операций по исполнению бюджета города Перми, по лицевым счетам муниципальных бюджетных и автономных учреждений, открытых в департаменте финансов администрации города Перми в текущем финансовом году", оформляет платежные поручения на перечисление сумм остатка средств со счета N 40116 на единый счет бюджета города с последующим отражением этих операций на лицевых счетах получателей средств бюджета, с которых был произведен кассовый расход, как восстановление кассового расхода.
До последнего рабочего дня текущего финансового года УК ДФ оформляет платежные поручения на перечисление поступивших средств со счета N 40116 на счет N 40701, подлежащих отражению на лицевых счетах бюджетных (автономных) учреждений.
1.8. При передаче отдельных бюджетных полномочий получателя средств бюджета бюджетному (автономному) учреждению операции по обеспечению денежными средствами бюджетного (автономного) учреждения, исполняющего переданные полномочия, осуществляются в порядке, установленном настоящими Правилами для получателей средств бюджета.

II. Обеспечение получателей средств бюджета, бюджетных (автономных) учреждений денежными средствами

2.1. УК ДФ в порядке, установленном совместным Положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н), получает в банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековые книжки) для получения наличных денег со счета N 40116.
УК ДФ в порядке, установленном настоящими Правилами, осуществляет учет и регистрацию чековых книжек в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек (приложение N 1 к настоящим Правилам).
Ответственность за получение чековых книжек в банке и их учет несет уполномоченный работник УК ДФ.
2.2. Чековые книжки в необходимом количестве выдаются получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению в УК ДФ бесплатно, на основании представленного им заявления (приложение N 2 к настоящим Правилам).
Перед выдачей чековой книжки получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению уполномоченный работник УК ДФ проверяет наличие всех денежных чеков в данной книжке.
УК ДФ выдает уполномоченному лицу получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения чековую книжку под расписку в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в УК ДФ чековых книжек несет получатель средств бюджета, бюджетное (автономное) учреждение.
Хранение чековых книжек с использованными денежными чеками осуществляется получателями средств бюджета, бюджетными (автономными) учреждениями в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.3. Получатели средств бюджета, бюджетные (автономные) учреждения возвращают в УК ДФ чековые книжки с неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме (далее - заявление), в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов, открытых получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению в департаменте финансов,
изменения наименования департамента финансов,
закрытия или изменения номера счета N 40116, открытого департаменту финансов в банке.
После проверки номеров предъявленных денежных чеков в чековых книжках на их соответствие номерам, указанным в представленном получателем средств бюджета, бюджетным (автономным) учреждением заявлении, уполномоченный работник УК ДФ визирует заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в учреждение банка, ранее выдавшего денежные чековые книжки.
Заявления получателей средств бюджета, бюджетных (автономных) учреждений, завизированные уполномоченным работником УК ДФ, брошюруются УК ДФ в отдельные тома в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
В случае изменения наименования получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения чековые книжки не возвращаются. Уполномоченный работник УК ДФ делает отметку в журнале регистрации бланков чековых книжек в графе "Примечание" об изменении наименования и лицевого счета получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.
2.4. Не позднее чем за два дня до получения денежных средств получателем средств бюджета в УК ДФ представляется денежный чек и Заявка на оплату расходов, сформированная в подсистеме АЦК-Web системы "Автоматизированный центр контроля" (далее - АЦК-Web) в электронном виде с приложением электронной копии чека, созданного посредством сканирования.
Заявка на оплату расходов проверяется УК ДФ на соответствие требованиям Приказа департамента финансов от 20.03.2009 N 31-о "Об утверждении порядка исполнения бюджета города по расходам и источникам финансирования дефицита бюджета города".
2.5. До 12.30 за день до получения денежных средств бюджетным (автономным) учреждением в УК ДФ представляется денежный чек и Заявка на получение наличных денег, сформированная в АЦК-Web в электронном виде с приложением электронной копии чека, созданного посредством сканирования.
Заявка БУ/АУ на получение наличных денег проверяется УК ДФ на соответствие требованиям распоряжения начальника департамента финансов от 06.12.2013 N СЭД-06-01-03-р-85 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми".
2.6. Денежный чек заполняется получателем средств бюджета, бюджетным (автономным) учреждением в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н.
На лицевой стороне денежного чека указывается полное или сокращенное наименование департамента финансов и счет департамента финансов N 40116.
На оборотной стороне денежного чека проставляются данные паспорта или иного удостоверяющего личность документа уполномоченного лица получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, на которого выписан денежный чек, полное или сокращенное наименование получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, назначение сумм платежа в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Ответственность за достоверность проставленных в денежном чеке символов несет получатель средств бюджета, бюджетное (автономное) учреждение.
Подпись на корешке денежного чека представителя получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи.
Уполномоченный работник УК ДФ проверяет оформление представленного денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета, бюджетного (автономного учреждения), данным, указанным в денежном чеке.
2.7. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным п. 2.6 настоящих Правил, на лицевой стороне принятого от получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения и проверенного уполномоченным работником УК ДФ денежного чека проставляется оттиск печати департамента финансов.
Подписи лиц, включенных в Карточку с образцами подписей и оттиска печати департамента финансов, представленные в банк в установленном порядке к счету N 40116, ставятся на лицевой и оборотной стороне денежного чека.
После проверки УК ДФ передает денежные чеки в банк.
При несоответствии чека требованиям, установленным п. 2.6 настоящих Правил, УК ДФ возвращает получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению денежный чек и отказывает Заявку на оплату расходов, Заявку на получение наличных денег с указанием причины отказа, сформированной и отправленной посредством системы "АЦК-Финансы".
2.8. УК ДФ на основании представленных Заявок на оплату расходов и Заявок на получение наличных денег формирует реестр чеков на выдачу наличных (далее - Реестр) (приложение N 3 к настоящим Правилам).
В Реестре указываются наименования получателей средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, сумма чека, итоговая сумма.
Реестр передается в банк одновременно с денежными чеками.
2.9. УК ДФ формирует платежные поручения на перечисление средств с единого счета бюджета города и со счета N 40701 на счет N 40116.
Платежные поручения формируются в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н. Общая сумма по платежным поручениям должна соответствовать итоговой сумме по Реестру.
2.10. Передача платежных поручений в банк для перечисления денежных средств с единого счета бюджета города и со счета N 40701 осуществляется УК ДФ с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств на счет N 40116 при перечислении их электронными платежными документами не позднее дня выдачи наличных денег (до 12 часов местного времени), а при перечислении платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню выдачи наличных денег.
В случае зачисления денежных средств на счет N 40116 по электронным платежным документам позднее 12 часов местного времени выдача наличных денег производится следующим рабочим днем, если у банка отсутствует возможность выдать их в тот же день.
2.11. Платежные поручения, сформированные в соответствии с Заявками на оплату расходов и Заявками БУ/АУ на получение наличных денег, исполнение которых подтверждено выпиской УФК по Пермскому краю и банком, Реестрами чеков, поступившими с отметкой банка, являются для УК ДФ основанием для отражения в учете операций по списанию средств с единого счета бюджета города и со счета N 40701, также списание с соответствующих лицевых счетов, открытых получателям средств бюджета, бюджетных (автономных) учреждений.
2.13 В случае если в течение десяти дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был получен получателем средств бюджета, бюджетным (автономным) учреждением в банке, УК ДФ оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы со счета N 40116 на соответствующий счет, с которого ранее производилось перечисление денежных средств.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения УК ДФ операций по списанию средств со счета N 40116, а также операций по зачислению средств на единый счет бюджета города, на счет N 40701 и восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению.
УК ДФ возвращает денежный чек получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению, при этом лицевая сторона денежного чека перечеркивается уполномоченным работником УК ДФ.

III. Взнос получателем средств бюджета, бюджетным, автономным учреждением наличных денежных средств и учет их департаментом финансов администрации города

3.1. На счет N 40116 вносятся денежные средства, принятые в кассу получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.
3.2. Взнос наличных денег в кассу банка производится получателем средств бюджета, бюджетным (автономным) учреждением на основании объявления на взнос наличными (ф. 0402001) (далее - Объявление на взнос) в соответствии с требованиями, установленными Положением N 298-П/173н и настоящими требованиями.
Объявление на взнос оформляется отдельно по каждому виду средств.
В Объявлении на взнос в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование департамента финансов, в скобках проставляются полное или сокращенное наименование получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения, внесшего наличные деньги, а также номер лицевого счета получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.
В поле "Источник поступлений" указываются:
получателем средств бюджета - коды бюджетной классификации Российской Федерации в соответствии с решением Пермской городской Думы о бюджете на соответствующий год и плановый период, распоряжениями начальника департамента финансов, приказами главных распорядителей средств бюджета города, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя средств;
бюджетным (автономным) учреждением - коды КОСГУ (коды КОСГУ и коды субсидий на иные цели и бюджетные инвестиции).
Ответственность за достоверность проставленных показателей несет получатель средств бюджета, бюджетное (автономное) учреждение.
3.3. Уполномоченный работник УК ДФ проверяет в Объявлении на взнос коды бюджетной классификации Российской Федерации на соответствие решению Пермской городской Думы о бюджете на соответствующий год и плановый период, кодам бюджетной классификации Российской Федерации, распоряжениям начальника департамента финансов, приказам главных распорядителей средств бюджета города, по которым осуществляется взнос наличными, и соответствующие им суммы и проставляет штамп "Проверено" на оборотной стороне Ордера к Объявлению на взнос.
3.4. Принятые банком наличные деньги зачисляются на счет департамента финансов N 40116. Ордер к Объявлению на взнос с отметкой банка о приеме наличных денег прилагается к выписке по счету N 40116.
Квитанция к Объявлению на взнос наличными выдается получателю средств бюджета, бюджетному (автономному) учреждению.
3.5. УК ДФ не позднее следующего рабочего дня после получения из банка выписки из счета N 40116 и приложенных к ней Ордеров к Объявлениям на взнос оформляет платежные поручения на перечисление денежных средств со счета N 40116 на единый счет бюджета города и на счет N 40701 на каждую сумму поступивших средств по ордерам, подлежащих отражению на лицевых счетах получателей средств бюджета, бюджетных (автономных) учреждений, и передает их в банк.
Платежные поручения, исполнение которых подтверждено выпиской банка из счета N 40116, являются для УК ДФ основанием для отражения в учете операций соответственно по списанию средств со счета N 40116 и зачислению средств на единый счет бюджета города и счет N 40701.
3.6. УК ДФ на основании платежных поручений, приложенных к выписке банка по единому счету бюджета города и к выписке банка по счету N 40701, отражает операции по обеспечению денежными средствами на лицевом счете получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.
3.7. Если в Объявлении на взнос не указаны или некорректно указаны реквизиты получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения и (или) "Источник поступлений", их уточнение осуществляется в течение 10 рабочих дней на основании письма получателя средств бюджета, бюджетного (автономного) учреждения.

Приложение N 1 к Правилам обеспечения наличными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми

                                  ЖУРНАЛ
                РЕГИСТРАЦИИ БЛАНКОВ ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
                                                                      │КОДЫ│
                                                                      ├────┤
                                                        Дата открытия │    │
                              Департамент финансов                    ├────┤
 Наименование              администрации города Перми   Дата закрытия │    │
 финансового органа      _____________________________                ├────┤
                                                                      │    │
 Наименование банка      _____________________________                ├────┤
                                                          Номер счета │    │
                                                                      ├────┤
                                                                  БИК │    │
                                                                      ├────┤
                                               Корреспондентский счет │    │
                                                                      └────┘

N п/п
Получено в банке
Выдано клиенту
Примечание
дата получения
серия и номера чеков
ФИО и подпись уполномоченного работника УК ДФ
номер и дата заявления
наименование организации
л/счет организации
дата выдачи
ФИО и подпись уполномоченного работника клиента
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10



























































































    Ответственный
    исполнитель ___________ _________ _____________________ __________
                (должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

Приложение N 2 к Правилам обеспечения наличными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми

                               ┌─────────────────────┐
                   ЗАЯВЛЕНИЕ N │                     │
                               └─────────────────────┘
                   на получение денежных чековых книжек
                     от "____" ____________ 20___ г.
                                                                      ┌────┐
                                                                      │КОДЫ│
                                                                      ├────┤
                                                                  Дата│    │
                                                                      ├────┤
Наименование клиента _______________________________________   По ОКПО│    │
                                                                      ├────┤
                                                                   ИНН│    │
                                                                      ├────┤
                                                  Номер лицевого счета│    │
                                                                      ├────┤
Наименование           Департамент финансов администрации             │    │
финансового органа                 города Перми                       ├────┤
                   ________________________________________           │    │
                                                                      └────┘
                                                                ┌───────────┐
Просим выдать денежные чековые книжки  __________________  шт.  │           │
в количестве                               (прописью)           └───────────┘
                                                                ┌───────────┐
Количество листов в денежной чековой книжке, шт.                │           │
                                                                └───────────┘
Чековые книжки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения
помещении.
Чековые книжки доверяем получить работнику:
___________________________________________________________________________
                    (должность, фамилия, имя, отчество)
Документ, удостоверяющий
личность:                _________________________, N  ____________________
                          (наименование документа)
Выдан _____________________________________________________________________
"____" _________ 20__ г.
Подпись доверенного лица ____________________________________ удостоверяем.
Руководитель      ___________               _______________________
                   (подпись)                 (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________               _______________________
                   (подпись)                 (расшифровка подписи)
-----------------------------------------------------------------
                                  Отметка
        управления казначейства департамента финансов администрации
               города Перми о выдаче денежных чековых книжек
       ┌────────┐    ┌───────────────┐     ┌─────────────────────┐
 Серии │        │с N │               │по N │                     │
       └────────┘    └───────────────┘     └─────────────────────┘
Начальник УК ДФ   ___________               _______________________
                   (подпись)                 (расшифровка подписи)
Исполнитель      ____________  ___________ _______________________
                 (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)
"___" ________ 20__ г.

Приложение N 3 к Правилам обеспечения наличными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов администрации города Перми

    Департамент финансов администрации города Перми
    _______________________________________________
   (наименование органа, исполняющего бюджет)
    __________________________________________
                                  РЕЕСТР
                         чеков на выдачу наличных
                             за __.____._____
   по счету

N
п/п
Наименование получателя средств бюджета, бюджетного, автономного учреждения
Сумма
1
2
3





















Итого:



Всего _____________________________________________________________________
                             (сумма прописью)
Начальник УК ДФ           ________________         ________________________
                             (подпись)               (расшифровка подписи)
Начальник операционного
отдела УК ДФ              ________________         ________________________
                             (подпись)              (расшифровка подписи)

Похожие документы: